使用(yòng)微信、支付寶收款的(de)注意！2022年底前，收款高(gāo)于這個(gè)數要小(xiǎo)心了
發布時間：2022-11-30 17:53:48
提醒：2023年初、中、高(gāo)級會(huì)計(jì)師報名公布
個(gè)人(rén)微信、支付寶收款被查
補稅+罰款
案例一
深圳某科技公司，通過支付寶賬号以及公司賬号收取收入，導緻少(shǎo)計(jì)收入3411.85萬元，造成少(shǎo)繳增值稅571.24萬元以及城市維護建設稅。
此外，稅務局通過核定征收的(de)方式，查明(míng)該公司少(shǎo)繳企業(yè)所得稅37.43萬元。
最終，上(shàng)述公司被處百分(fēn)之五十的(de)罰款，共計(jì)3243277.46元。
案例二
廣東珠海(hǎi)某公司，利用(yòng)員工(gōng)的(de)私人(rén)賬戶、微信、支付寶、現金(jīn)等方式收取客戶裝修款，且均不入公司賬戶。
同時，該公司外聘一名會(huì)計(jì)僅按照(zhào)公司賬戶的(de)少(shǎo)量入賬來申報納稅。
微信、支付寶、私人(rén)賬戶
收付款九大(dà)風險點
買賣雙方通過微信進行(xíng)資金(jīn)交易； 開(kāi)專票時票面信息需要填列齊全； 因通過微信轉賬導緻無法填寫發票上(shàng)的(de)銀行(xíng)賬号信息； 賣方無法開(kāi)具增值稅專用(yòng)發票； 買方沒有(yǒu)增值稅專用(yòng)發票無法抵扣進項稅； 增值稅應納稅額增加。
2022年底前
個(gè)人(rén)銀行(xíng)收款高(gāo)于這個(gè)數，要小(xiǎo)心了
(1)短期内資金(jīn)分(fēn)散轉入、集中轉出或集中轉入、分(fēn)散轉出；
(2)資金(jīn)收付頻率及金(jīn)額與企業(yè)經營規模明(míng)顯不符；
(3)資金(jīn)收付流向與企業(yè)經營範圍明(míng)顯不符；
(4)企業(yè)日常收付與企業(yè)經營特點明(míng)顯不符；
(5)周期性發生大(dà)量資金(jīn)收付與企業(yè)性質、業(yè)務特點明(míng)顯不符；
(6)相(xiàng)同收付款人(rén)之間短期内頻繁發生資金(jīn)收付；
(7)長期閑置的(de)賬戶原因不明(míng)地(dì)突然啓用(yòng)，短期内出現大(dà)量資金(jīn)收付；
(8)短期内頻繁地(dì)收取來自與其經營業(yè)務明(míng)顯無關的(de)個(gè)人(rén)彙款；
(9)存取現金(jīn)的(de)數額、頻率及用(yòng)途與其正常現金(jīn)收付明(míng)顯不符；
(10)個(gè)人(rén)銀行(xíng)結算賬戶短期内累計(jì)100萬元以上(shàng)現金(jīn)收付；
(11)與販毒、走私、恐怖活動嚴重地(dì)區的(de)客戶之間的(de)商業(yè)往來活動明(míng)顯增多，短期内頻繁發生資金(jīn)支付；
(12)頻繁開(kāi)戶、銷戶，且銷戶前發生大(dà)量資金(jīn)收付；
(13)有(yǒu)意化整爲零，逃避大(dà)額支付交易監測；
(14)中國人(rén)民(mín)銀行(xíng)規定的(de)其他(tā)可(kě)疑支付交易行(xíng)爲；
(15)金(jīn)融機構經判斷認爲的(de)其他(tā)可(kě)疑支付交易行(xíng)爲。
不僅僅如(rú)此，前年央行(xíng)又(yòu)發布了《大(dà)額現金(jīn)管理(lǐ)試點的(de)通知》（銀發[2020]105号），可(kě)見國家對私戶避稅的(de)零容忍。
三、這9種情況，可(kě)以放(fàng)心大(dà)膽地(dì)轉
（國家版權專著登記号:2022-L-00799435）
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